【相続税対策の基本】相続税がかかる？かからない？まず知っておくべきポイント｜長野市の行政書士が解説
相続税がかかる人とかからない人の違い
相続税は、すべての相続に必ずかかるわけではありません。
一定の金額（基礎控除額）を超えた財産に対してのみ相続税が発生します。
✅ 相続税がかからない場合
- 財産の総額が基礎控除額以下の場合
✅ 相続税がかかる場合
- 財産の総額が基礎控除額を超える場合
相続税の基礎控除額とは？
相続税の基礎控除額は、次の計算式で決まります。
基礎控除額 ＝ 3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
具体例
相続人が配偶者と子供２人の場合：
3,000万円 ＋ 600万円 × 3人 ＝ 4,800万円
👉 財産が4,800万円以下なら、相続税はかかりません。
相続税の対象になる財産
| 相続税の対象 | 具体例 |
|---|---|
| 不動産 | 土地・建物・貸家など |
| 現金・預金 | 銀行口座・タンス預金など |
| 株式・投資信託 | 上場株式・投資信託・国債など |
| 生命保険金 | みなし相続財産として一定額が課税対象 |
| その他財産 | 自動車・骨董品・貴金属など |
相続税がかかる場合の対策
✅ 生命保険を活用した非課税枠の利用
生命保険金は、500万円 × 法定相続人の数まで非課税です。
✅ 生前贈与の活用
1年で110万円以内の贈与は非課税。
生前に少しずつ財産を贈与することで、相続財産を減らすことができます。
✅ 遺言書の活用
遺言書を作成し、財産の分け方を明確にしておくことで、相続手続きをスムーズにし、相続税申告の負担も軽減できます。
【想定事例】長野市でのご相談（想定）
- 想定事例①：不動産と預貯金を含めると基礎控除を超えそう
→ 提携税理士と連携し、相続税の簡易試算をご案内。 - 想定事例②：将来的に子どもたちにスムーズに財産を遺したい
→ 公正証書遺言・生命保険・生前贈与の活用をご提案。 - 想定事例③：生命保険の非課税枠を有効に使いたい
→ 家族構成に応じた最適な保険契約の考え方をご案内。
行政書士事務所 FLWの相続税対策サポート
- 財産目録の作成支援
- 公正証書遺言の作成支援
- 生前贈与プランのご相談
- 提携税理士との相続税試算サポート
- 他士業（司法書士・社会保険労務士）との連携
相続税は事前対策がとても重要です
相続税は、事前に準備することで納税額を抑えたり、納税方法を選択できる可能性があります。
「うちは関係ないかも」と思っている方こそ、一度簡単に財産を整理しておくことをおすすめします。
行政書士事務所 FLWは、長野市で気軽に相談できる相続のパートナーです。
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